Sachverhalt:
Mit der Vorlage 01/2015 wurde im Wege einer
Dringlichkeitsentscheidung die überplanmäßige Bereitstellung von
Haushaltsmitteln in Höhe von 235.000 € beschlossen.
Die im Folgenden dargestellten Mehrausgaben bei den bereits pauschal um 300.000
€ gekürzten Planzahlen konnten nicht durch Einsparungen aufgefangen werden, so
dass sich der genannte Mehrbedarf
ergeben hat.
Der Personalaufwendungen wurden für das Haushaltsjahr 2014 wie folgt
etatisiert:
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Ansatz |
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Buchungsstelle |
Bezeichnung |
2014 |
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501100 |
Dienstaufwendungen
Beamte |
3.748.636 |
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501110 |
Zuführung
Rückst ATZ Beamte |
11.350 |
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501200 |
Dienstaufwendungen
tarifl Beschäftigte |
7.241.345 |
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501901 |
Honorare
und ähnliches |
133.400 |
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502200 |
Beiträge
VersorgKasse tarif Beschäftigte |
540.417 |
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503200 |
SozVersichBeitr
tarifl Beschäftigte |
1.415.859 |
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504100 |
Beihilfen,
Unterstützungsleistungen Besch. |
220.800 |
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505100 |
Zuführung zu PensRückstellungen für Besch. |
1.001.421 |
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506100 |
Zuführung
zu Beihilferückstellungen für Besch. |
314.937 |
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14.628.165 |
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Versorgungsaufwand |
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Planungsstelle |
Bezeichnung |
Ansatz
2014 |
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01.01.15.512100 |
Beiträge
zu Versorgungskassen für Versorgungsempfänger (Beamte) |
1.400.000 |
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01.01.15.514100 |
Beihilfen,
Unterstützungsleistungen für Versorgungsempfänger |
400.000 |
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01.01.15.516100 |
Zuführungen
zu Beihilferückstellungen für Versorgungsempfänger |
21.703 |
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1.821.703 |
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Gesamtaufwand
für 2014 |
16.449.868 |
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Die
ursprünglich errechneten Ansätze wurden dabei um folgende Beträge verringert: |
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01.01.15.512100 |
Beiträge zu
Versorgungskassen für Versorgungsempfänger (für HSP Maßnahme 18-Orga) |
250.000 |
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01.01.15.514100 |
Beihilfen,
Unterstützungsleistungen für Versorgungsempfänger (weitere Konsolidierung) |
50.000 |
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Summe: |
300.000 |
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Im Laufe des Haushaltsjahres haben sich folgende Abweichungen von den Planungsdaten ergeben:
Mehrausgaben |
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rd. |
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Erhöhung
der Aufwendung für Versorgung der Beamten |
81.300 |
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Besoldungserhöhung
für 2014 über den gerechneten Ansatz |
73.100 |
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Tariferhöhung
der Beschäftigten über den gerechneten Ansatz |
230.000 |
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zus.
Stelle im FB 3 - Jahresabschluss- Ratsbeschluss |
46.500 |
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Überstunden
Sitzungsdienst/Umzug Schule/Beamte |
17.200 |
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Nachbesetzung
Stelle im FB 5 – im PWK wegfallend |
47.900 |
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Summe: |
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496.000 |
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Einsparungen |
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Ausscheiden
von tarifl. Beschäftigten |
(vorzeitig) |
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87.300 |
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Ausscheiden
von Beamten |
56.800 |
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Verzögerte
Nachbesetzung |
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8.200 |
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Veränderung
der Schulsekretariate |
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14.000 |
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Nach
Ende der Lohnfortzahlung ersparte Peronalkosten |
94.700 |
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Summe: |
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261.000 |
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Mehrbedarf |
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235.000 |
Grund für die Ansatzüberschreitungen war neben der pauschalen Kürzung der errechneten Ansätze insbesondere die Mehrausgaben für die Besoldungs- und Tariferhöhungen, deren Abschlusshöhe weit über den kalkulierten Daten lag.