Herr Meckel merkt an, dass die grafisch dargestellten Werte wenig aussagekräftig seien. Die Übersichten sollten näher erläutert werden. Herr Schweinsberg sagt eine Aufbereitung der steuerungsrelevanten Daten im Rahmen des nächsten Quartalsberichtes zu.

 

Protokollnotiz:

Nachfolgende Erläuterungen zum 1. Quartalsbericht 2013 werden der Niederschrift beigefügt:

Erläuterung zu den grafischen Darstellungen im Quartalsbericht

-       Inanspruchnahme Gesamtbetrachtung
In der Grafik auf der 2. Seite ist dargestellt, dass von den Ansätzen für Erträge für das Wirtschaftsjahr 2013 in Höhe von 16.440 T€ (= Plan) zum Zeitpunkt der Erstellung des Berichtes Erträge in Höhe von 10.984 T€ bereits gebucht wurden (= Ist). Analog ist ausgesagt, dass von den Ansätzen für Aufwendungen (ohne AfA) für das Wirtschaftsjahr (Plan = 12.932 T€) zum Erstellungszeitpunkt des Berichtes 6.587 T€ gebunden sind (= Ist).
Prozentual ausgedrückt (Grafik auf der 3. Seite) heißt das, dass von den geplanten Erträgen 67 % realisiert, von den geplanten Aufwendungen 51 % in Anspruch genommen wurden.
Interpretation:
Zum Zeitpunkt der Auswertung (06.06.2013), d. h. nach Ablauf von gut fünf Monaten des Wirtschaftsjahres ist der Ansatz für Erträge zu 67 % erfüllt. D. h. in den verbleibenden sieben Monaten sind die restlichen 33 % der Erträge noch zu erwirtschaften.
Bezüglich der Ausgaben wurden bereits 51 % der geplanten Mittel gebunden, so dass für die verbleibenden sieben Monate (nur) noch 49 % der geplanten Mittel zur Verfügung stehen.

-       Inanspruchnahme Quartalsbetrachtung
Die linear auf das erste Quartal herunter gerechneten Ansätze für Erträge im Wirtschaftsjahr 2013 (= Plan) betragen 4.110 T€ (16.440 T€/4 Quartale * 1 Quartal). Die mit Fälligkeit innerhalb des ersten Quartals tatsächlich gebuchten Erträge (= Ist) betragen 2.788 T€. Bei den Aufwendungen wurden von anteiligen Planaufwendungen (ohne AfA) in Höhe von 3.233 T€ 2.186 T€ in Anspruch genommen. In beiden Fällen liegt der prozentuale Wert bei 68 %.
Interpretation:
In Bezug auf die anteiligen Ansätze für das erste Quartal des Wirtschaftsjahres wurden jeweils nur 68 % der Planansätze im Ist erreicht. Während eine Unterschreitung der Planansätze bei Aufwendung durchaus positiv gesehen werden kann, ist eine Unterschreitung der Planansätze bei Erträgen kritischer zu betrachten. Hintergrund für die Unterschreitung der Erträge ist, dass die Abrechnung der Dienstleistungen eines Quartals jeweils im Folgequartal erfolgt. D. h. die Dienstleistungserträge aus dem 1. Quartal 2013 sind aufgrund der nachträglichen Abrechnung nicht in den Ist-Werten enthalten. Unter Berücksichtigung anteiliger geplanter Erträge aus Dienstleistungen in Höhe 1.130 T€ liegt die Realisierung des bereinigten Planansatzes für Erträge (primär aus dem Gebührenbereich) bei 94 %.

-       Inanspruchnahme Investitionen
Diese Darstellung drück aus, dass von den zur Umsetzung geplanten und freigegebenen Ansätzen für Investitionen der TBS (1.971 T€) 741 T€ bzw. 38 % buchungstechnisch gebunden sind.
Für die Abwicklung städtischer Investitionen durch die TBS stehen 92T€ zur Verfügung, die zu 100 % abgewickelt wurden.
Interpretation:
Buchhalterisch ist die Masse der Investitionen zum Berichtszeitpunkt noch nicht abgewickelt. Diese Betrachtung gibt keine Auskunft über die tatsächlichen Umsetzungsstände der Investitionen. Hierfür wird auf die Berichte über Baumaßnahmen bzw. die Berichte über die Inanspruchnahme von Investitionsmittel verwiesen.